Besteuerung der Vanuatu-Staatsbürgerschaft: 0% Einkommensteuer 2026

Einkommensteuer (ausländ. Einkünfte)

Kapitalertragsteuer

Erbschaftsteuer

Vermögensteuer

Wer profitiert von der Null-Besteuerung in Vanuatu?

Der Null-Steuerstatus gilt für Vanuatu-Staatsbürger, die keine steuerliche Residenz in Vanuatu haben. Entscheidend: Die Staatsbürgerschaft allein begründet keine Steuerpflicht in Vanuatu. Die steuerliche Ansässigkeit entsteht ab 183 Aufenthaltstagen pro Jahr auf den Inseln.

Die meisten Investoren erwerben die Staatsbürgerschaft und bleiben steuerlich in ihrem Heimatland ansässig. Die Null-Sätze gelten für Einkünfte, die außerhalb Vanuatus erzielt werden.

Was in Vanuatu besteuert wird

Bei steuerlicher Ansässigkeit in Vanuatu (183+ Tage/Jahr):

MwSt. 15% — auf Waren und Dienstleistungen im Inland
Körperschaftsteuer — für im Inland tätige Unternehmen

Eine persönliche Einkommensteuer gibt es in Vanuatu nicht — auch nicht für Residenten.

FATCA, CRS und internationale Steuerberichterstattung

⚠️ Die Vanuatu-Staatsbürgerschaft hebt Ihre Meldepflichten im bisherigen steuerlichen Ansässigkeitsstaat nicht auf. FATCA (für US-Bürger) und CRS (für die meisten anderen) verlangen die Deklaration ausländischer Vermögenswerte unabhängig von der Jurisdiktion.

Vanuatu ist CRS-Unterzeichner. Ihre Finanzdaten in Vanuatu können an die Steuerbehörden Ihres Ansässigkeitslandes übermittelt werden. Eine Beratung durch einen auf internationales Steuerrecht spezialisierten Berater ist unerlässlich.

Praxisszenarien: Wem hilft die Null-Besteuerung in Vanuatu

Investor, der ein Hochsteuerland verlassen möchte: Wer plant, physisch umzuziehen und Steuerresident in Vanuatu (oder einer anderen steuergünstigen Jurisdiktion) zu werden, erhält mit dem Vanuatu-Pass den Reisepass für diesen Schritt. Die Null-Sätze greifen, sobald die Bindung an die bisherige Steuerjurisdiktion aufgelöst ist.

Unternehmer mit ausländischen Vermögenswerten: Werden Ihre Einkünfte über ausländische Holdinggesellschaften außerhalb Ihres steuerlichen Ansässigkeitslandes strukturiert, erweitert der Vanuatu-Pass die Banking- und Unternehmensoptionen mit wenigen Einschränkungen.

US-Bürger: Die USA besteuern ihre Staatsbürger unabhängig vom Wohnsitz (FATCA). Die Vanuatu-Staatsbürgerschaft ändert daran nichts.

Aufrechterhaltung des Null-Steuerstatus

Ein jährlicher Mindestaufenthalt in Vanuatu ist nicht erforderlich. Es genügt, die steuerliche Ansässigkeit im Heimatland aufzugeben — was nach dem Recht des jeweiligen Landes, nicht nach Vanuatu-Recht, beurteilt wird.

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Vanuatu besteuert ausländische Einkünfte, Kapitalgewinne, Erbschaften und Vermögen von Nicht-Residenten nicht. Wichtig: FATCA/CRS gelten unabhängig von der Jurisdiktion.

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Häufige Fragen

Wird man automatisch steuerfrei, wenn man die Vanuatu-Staatsbürgerschaft erhält?

Nein. Die Null-Sätze gelten für steuerlich Nicht-Ansässige in Vanuatu. Die Staatsbürgerschaft ändert für sich allein den Steuerwohnsitz nicht. Die steuerliche Ansässigkeit im Herkunftsland muss rechtlich aufgelöst werden.

Gibt es in Vanuatu eine Kapitalertragsteuer?

Nein — es gibt keine Kapitalertragsteuer auf ausländische Vermögenswerte für Vanuatu-Staatsbürger oder -Residenten.

Gilt CRS für Vanuatu?

Ja. Vanuatu hat die CRS-Norm unterzeichnet. Finanzinstitute in Vanuatu melden Konten ausländischer Steuerresidenten an die zuständigen Behörden.

Muss man jährlich nach Vanuatu reisen?

Nein — es gibt keine Mindestaufenthaltsanforderung weder für die Beibehaltung der Staatsbürgerschaft noch für den Null-Steuerstatus als Nicht-Resident.

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